SUR LE BUDGET PRIMITIF 2020
VOTÉ LE 8 AVRIL 2021
L'article 107 de la loi NOTRe (portant nouvelle organisation territoriale de la République) du 7 août 2015 crée de nouvelles obligations relatives à la présentation et à l'élaboration des budgets locaux.
Ainsi, cette note brève et synthétique retrace les informations financières essentielles de la collectivité.
Le budget de fonctionnement permet à notre collectivité d'assurer le quotidien.
La section de fonctionnement regroupe l'ensemble des dépenses et des recettes nécessaires au fonctionnement courant et récurrent des services communaux. C'est un peu comme le budget d'une famille : le salaire des parents d'un côté et toutes les dépenses quotidiennes de l'autre (alimentation, loisirs, santé, impôts, remboursement des crédits…).
La population totale de BAGNEAUX : source INSEE
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2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
|
215 hab |
215 hab |
214 hab |
212 hab |
L’analyse des ratios de BAGNEAUX :
La population DGF de Bagneaux :
|
2018 |
2019 |
2020 |
|
238 hab |
238 hab |
238 hab |
u Dépenses réelles de fonctionnement (DRF) / population DGF :
|
2018 |
2019 |
2020 |
|
574 € |
572 € |
538 € |
v Recettes réelles de fonctionnement (RRF) / population DGF :
|
2018 |
2019 |
2020 |
|
625 € |
673 € |
678 € |
Ces 2 ratios, permettent de constater que les RRF restent supérieures aux DRF, grâce à la maîtrise des dépenses.
w Produit des impositions directes (73111 TF+TH) / population DGF :
|
2018 |
2019 |
2020 |
|
377 € |
386 € |
386 € |
|
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Bases effectives 2019 |
Bases effectives 2020 |
% évolution |
|
Taxe habitation
|
257 000 |
262 000 |
1.94 % |
|
Taxe foncière bâtie
|
158 500 |
160 300 |
1.14 % |
|
Taxe foncière non bâtie
|
66 300 |
67 100 |
1.19 % |
|
Cotisation foncière des entreprises
|
172 600 |
175 600 |
1.71 % |
Taux d'imposition 2020 :
- Taxe d'habitation : 12,71%
- Taxe foncière bâti : 7,66%
- Taxe foncière non bâtie : 23,76%
- Cotisation foncière des entreprises : 17,70%
y Dépenses d’équipement brut / population :
|
2018 |
2019 |
2020 |
|
92 € |
99 € |
132 € |
Ce ratio évalue l'investissement de la commune réalisé dans les infrastructures dédiées aux habitants, regroupant ainsi les dépenses liées à l'aménagement et l'équipement des locaux.
z Encours de la dette (capital 31/12 N)/population
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2018 |
2019 |
2020 |
||
|
|
753 € |
627 € |
497 € |
||
|
|
|
|
|||
|
ANNÉE |
CAPITAL AMORTI |
INTÉRÊT |
ENCOURS |
|
|
|
|
|
|
2020 |
10 000,44 € |
3 521,44 € |
87 722,03 € |
|
2021 |
10 391,05 € |
3 130,83 € |
77 430,04 € |
|
2022 |
10 796,92 € |
2 724,96 € |
66 736,05 € |
|
2023 |
11 218,64 € |
2 303,24 € |
55 624,36 € |
|
2024 |
11 656,83 € |
1 865,05 € |
44 078,65 € |
|
2025 |
12 112,14 € |
1 409,74 € |
32 081,98 € |
|
2026 |
12 585,24 € |
936,64 € |
19 616,72 € |
|
2027 |
13 076,80 € |
445,08 € |
6 664,58 € |
|
2028 |
3 348,26 € |
32,23 € |
3 348,26 € |
|
TOTAL Crédit Mutuel |
€ |
€ |
|
|
ANNÉE |
CAPITAL AMORTI |
INTÉRÊT |
ENCOURS |
|
2020 |
11 326,98 € |
877,20 € |
11 757,31 € |
|
2021 |
11 757,31 € |
446,87 € |
0 € |
|
Emprunt salle de Rateau |
€ |
€ |
|
L'encours de la dette représente la somme que la commune doit aux banques chaque fin d’année.
{ DGF (dotation globale de fonctionnement) / population :
|
2018 |
2019 |
2020 |
|
55 € |
52 € |
50 € |
Ce ratio confirme une baisse tendancielle du niveau de la DGF par habitant et donc un niveau de financement de l’Etat à l’habitant de plus en plus faible.
| Dépenses de personnel/ dépenses réelles de fonctionnement :
|
2018 |
2019 |
2020 |
|
12,83 % |
13,60 % |
13,79 % |
Ce ratio mesure la charge de personnel de la collectivité. C’est un coefficient de rigidité, car c’est la part de la dépense incompressible quelle que soit la population de la collectivité.
} (Dépenses réelles de fonctionnement + Remboursement de la dette) / Recettes réelles de fonctionnement :
|
2018 |
2019 |
2020 |
|
112 % |
104 % |
98 % |
Ce ratio s’appelle la marge d’autofinancement. C’est la capacité de la commune à financer l’investissement une fois les charges obligatoires payées.
Plus le ratio est faible, plus la commune peut financer ses investissements par l'autofinancement sans avoir nécessairement recours à l'emprunt.
Avec un ratio supérieur à 100%, les investissements restent possibles sans autofinancement mais avec uniquement le recours à l'emprunt. Cependant, comme chacun le sait, l'emprunt d'aujourd'hui c'est l'impôt de demain.
|
Désignation |
2019 |
2020 |
|
"POUR UN ORGUE" |
240 € |
150 € |
|
MAISON FAMILIALE ET RURALE |
0 € |
0 € |
|
ASCB |
0 € |
400 € |
|
AMICALE DES CHASSEURS |
120 € |
150 € |
|
OFFICE MUNICIPAL DES SPORTS |
0 € |
0 € |
|
CIFA AIF ASSOCIATION INTERCONSULAIRE |
0 € |
0 € |
|
AAPMA "LA GAULE" |
120 € |
150 € |
|
COJUKIVA |
120 € |
150 € |
|
AIDE A DOMICILE UNA CERISIERS |
150 € |
150 € |
|
ASEAMAS |
100 € |
100 € |
|
ADMR |
200 € |
200 € |
|
ASSOCIATION DES AMIS DU PATRIMOINE |
120 € |
150 € |
|
PHOTO CLUB |
120 € |
200 € |
|
ECOLE ELEMENTAIRE ST EXUPERY VILLENEUVE L’A |
240 € |
120 € |
|
FOYER COLLEGE |
120 € |
100 € |
|
total |
1650 € |
2020 € |
3/ Présentation agrégée des résultats du budget principal au 31 décembre 2020
|
BUDGET PRINCIPAL |
|
|
FONCTIONNEMENT |
|
|
RECETTES |
161 432,53 |
|
DEPENSES |
130 604,03 |
|
RESULTAT DE L'EXERCICE |
30 828,50 |
|
RESULTAT ANTERIEUR REPORTE |
24 434,86 |
|
RESULTAT DE FONCTIONNEMENT |
55 263,36 |
|
INVESTISSEMENT |
|
|
RECETTES |
80 286,11 |
|
DEPENSES |
52 741,86 |
|
RESULTAT DE L'EXERCICE |
27 544,25 |
|
RESULTAT ANTERIEUR REPORTE |
-28 946,84 |
|
RESTE A REALISER |
-340 |
|
RESULTAT D'INVESTISSEMENT |
-1402,59 |
Nous avons terminé l'année 2020 avec un excédent cumulé de 53 520.77 € qu'il conviendra de reporter en 2021.
|
RECETTES TTC |
Reçu 2019 |
Reçu 2020 |
Ecart CA 2020- |
|
|
70 |
PRODUITS DES SERVICES ET DU DOMAINE |
17 019 € |
19 349 € |
+ 2 330 € |
|
73 |
IMPOTS ET TAXES |
114 891 € |
112 898 € |
- 1 993 € |
|
74 |
DOTATIONS SUBVENTIONS ET PARTICIPATIONS |
25 838 € |
28 479 € |
+ 2 641 € |
|
75 |
AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE |
2 379 € |
356 € |
- 2 023 € |
|
76 |
PRODUITS FINANCIERS |
0 |
0 |
0 |
|
77 |
PRODUITS EXCEPTIONNELS (Sans les cessions) |
0 |
350 € |
-350 € |
|
013 |
ATTENUATION DE CHARGES |
0 |
0 |
0 |
|
|
RECETTES REELLES |
160 127 € |
161 432 € |
1 305 € |
|
77 et 042 |
OPERATIONS D’ORDRE ENTRE SECTIONS LIEES AUX CESSIONS ET +/- VALUE |
0 |
|
0 |
|
002 |
RESULTAT DE FONCT. REPORTE |
68 245,29 |
24 434,86 |
|
|
TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT |
228 372 € |
185 867 € |
-42 505 € |
|
Chapitre 70 = produits des services et du domaine : +2330 €
Ce chapitre enregistre la location de chasse, les affouages, les coupes de bois, en hausse par rapport à 2019, la redevance d’occupation des domaines des sociétés ENEDIS et ORANGE, le remboursement forfaitaire de TVA et la mise à disposition de la secrétaire pour le syndicat de gendarmerie.
Chapitre 73 = impôts et taxes : -1993 €
Baisse sur la taxe additionnelle au droit de mutation.
Baisse sur le fonds de péréquation la FPIC
Chapitre 74 = dotations et participations : +2641 €
Compensation sur la taxe d’habitation en hausse.
La récupération de TVA sur les travaux effectués en 2019 en hausse.
Chapitre 75 = autres produits de gestion courante : -2023 €
Ce chapitre enregistre les recettes liées aux locations de notre salle des fêtes en baisse depuis le début de l’année 2020 liées à la crise sanitaire.
|
DEPENSES TTC |
MANDATE |
MANDATE |
ECART CA 2020 - |
|
|
011 |
CHARGES A CARACTERE GENERAL |
55 944 € |
47 833 € |
-8 111€ |
|
60 |
Achats non stockés et prestations de services |
8 076 € |
7 628 € |
-448 € |
|
61 |
Services extérieurs |
25 492 € |
19 958 € |
-5 534 € |
|
62 |
Autres services extérieurs |
21 851 € |
19 718 € |
-2 133 € |
|
635, 637 |
Impôts et taxes et vers. assimilés |
525 € |
529 € |
+4 € |
|
012 |
CHARGES DE PERSONNEL ET FRAIS ASSIMILES |
18 512 € |
17 651 € |
-861 € |
|
6216/6218 |
Personnel extérieur au service |
0 |
0 |
0 |
|
64 |
Charges de personnel |
18 297 € |
17 454 € |
-843 € |
|
631, 633 |
Impôts et taxes et vers. assimilés sur rémunérations |
215 € |
197 € |
-18 € |
|
65 |
AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE |
19 925 € |
21 741 € |
+1 816 € |
|
66 |
CHARGES FINANCIERES |
5 328 € |
4 399 € |
-929 € |
|
67 |
CHARGES EXCEPTIONNELLES (Sans les cessions) |
410 € |
366 € |
-44 € |
|
014 |
ATTENUATIONS DE PRODUITS (FNGIR 739221) |
35 988 € |
35 988 € |
0 |
|
|
DEPENSES REELLES |
136 108 € |
127 977 € |
-8 131 € |
|
042 |
OPERATIONS D’ORDRE ENTRE SECTIONS LIEES AUX CESSIONS ET +/- VALUE + AMORTISSEMENTS (6811) |
2 675 € |
2627 € |
-48 € |
|
023 |
VIREMENT A LA SECTION D'INVESTISSEMENT |
0 |
0 € |
0 € |
|
% |
TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT |
138 783 € |
130 604 € |
-8 179 € |
Chapitre 011 = charges à caractère général : -8111 €
Article 60 :
Consommation d’eau à la baisse, l’éclairage public à la baisse, les fournitures administratives en hausse, fournitures d’équipement voirie en hausse. Les diminutions de consommation d’eau et d’électricité sont dues à l’inutilisation de la salle des fêtes principalement en 2020.
Article 61 : -5534 €
Entretien et réparations diverses bâtiments publics, terrains, voiries, réseaux, maintenance des radars et des extincteurs et assurance multirisques des bâtiments.
Article 62 : -2133 €
Remboursement des frais scolaires de Villeneuve l’Archevêque + restauration
Frais de gardiennage (ONF)
Frais de télécommunications
Fêtes et cérémonies en baisse pour cause de crise sanitaire
Chapitre 012 = charges de personnel : -861 €
· Articles 63 + 64 =
Ces articles enregistrent exclusivement les dépenses relatives au personnel communal. Notre agent de gestion de la salle des fêtes a moins travaillé pour cause de salle des fêtes fermée.
Chapitre 65 = Autres charges de gestion courante : +1816 €
Ce chapitre enregistre principalement :
les dépenses relatives aux indemnités des élus en hausse car les indices ont évolué sur 2020
les dépenses relatives aux subventions versées aux associations.
Chapitre 66 = Charges financières : -929 €
Ce chapitre enregistre les intérêts des emprunts.
Chapitre 67 = Charges exceptionnelles :
Article 6713 : Participation au transport scolaire.
Chapitre 014 = Atténuation de produits :
Stable
|
RECETTES TTC |
Reçu 2019 |
Reçu 2020 |
ECART CA 2020 - |
|
|
13 |
SUBVENTIONS |
7 500 € |
3547 € |
-3953 € |
|
16 |
EMPRUNTS |
0 |
0 |
0 |
|
20 |
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
0 |
0 |
0 |
|
204 |
SUBVENTION EQUIPEMENT |
0 |
0 |
0 |
|
10 |
FCTVA + TAXE AMENAGEMENT+EXCEDENTS FONCT |
49 111 € |
74 112 € |
+25 001 € |
|
|
RECETTES REELLES |
56 611 € |
77 659 € |
+21 048 € |
|
021 |
VIREMENT DE LA SECTION DE FONCTIONNEMENT |
0 |
0 |
0 |
|
040 |
OPERATIONS ORDRE TRANSFERT ENTRE SECTIONS AMORTISSEMENTS |
2 675 € |
2 627 € |
-48 € |
|
001 |
RESULTAT REPORTE D’INVESTISSEMENT |
0 |
0 |
|
|
TOTAL DES RECETTES D’INVESTISSEMENT |
59 286 € |
80 286 € |
+21 000 € |
|
Chapitre 13 = produits des services et du domaine :
Subventions perçues pour les travaux de restauration du tableau de l’église par La Fondation Patrimoine en 2020.
Chapitre 10 = FCTVA (10222) + Taxe d’aménagement (10226) + Excédent de fonctionnement capitalisé au compte 1068 :
Reversement de la tva (fctva) sur les travaux de 2018 et 2019 : 6 511 €
L’excédent de fonctionnement capitalisé est de 66 754 €.
La taxe d’aménagement est de 846 €
|
DEPENSES TTC |
MANDATE |
MANDATE 2020 |
ECART CA 2020 - |
|
|
20 |
CONCESSIONS DROITS SIMILAIRES |
974 € |
0 |
-974 € |
|
204 |
SUBVENTIONS EQUIPEMENTS VERSEES |
16 208 € |
5 774 € |
-10 434 € |
|
21 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (voirie, bien matériel,ONF) |
3 693 € |
20 588 € |
-16 895 € |
|
23 |
Installation matériel outillage technique/collection art |
1 600 € |
0 |
-1600 € |
|
62 |
OPERATIONS D’EQUIPEMENT |
1 098 € |
5 052 € |
+3 954 € |
|
16 |
EMPRUNTS |
30 966 € |
21 327 € |
-9 639 € |
|
|
DEPENSES REELLES |
54 540 € |
52 741 € |
-1 799 € |
|
|
RESTE A REALISER (factures non mandatées sur 2020) chapitre 20 |
37 808 € |
340 € |
-37 468 € |
|
040 |
OPERATIONS D’ORDRE ENTRE SECTIONS LIEES AUX CESSIONS ET +/- VALUE + AMORTISSEMENTS |
0 |
0 |
|
|
041 |
OPERATIONS PATIMONIALES |
0 |
0 |
0 |
|
001 |
RESULTAT REPORTE D’INVESTISSEMENT |
28 947 € |
1 402 € |
|
|
|
TOTAL DES DEPENSES D’INVESTISSEMENT |
81 688 € |
54 483 € |
-27 205 € |
Chapitre 204 = Travaux divers :
2019 : Travaux sur l’éclairage public de la commune et dans les hameaux de Bagneaux 15 586 € et participation à l’achat d’un tableau pour l’école de villeneuve l’archevêque 622 €
2020 : Solde des travaux sur l’éclairage public de la commune et dans les hameaux de Bagneaux 5774 €.
Chapitre 21 = Matériel, œuvres d’art :
2020 : Acquisitions
-un défibrillateur pour 1996 €
-un réfrigérateur pour la mairie 778 €
-un coffre-fort pour la mairie 1774 €
-restauration du tableau de l’église pour 16 038 €
Chapitre 23 = Installation matériel outillage technique/restauration tableau :
Chapitre 62 = Charges financières :
-travaux de l’ONF de la parcelle 30 pour 5052 €
Chapitre 16 = Charges exceptionnelles : 21 327 €
Remboursement du capital de l’emprunt pour 2020.
|
|
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